Задача — НДС




Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет или возврату из бюджета.

nds-uslovie-zadachi

Решение

Пояснения к расчетам по пунктам:

п. 1. НДС по полученным ТМЦ = 52000 * 18% = 9360 тыс. руб.

НДС за услуги передачи э./энергии = 12000 * 18% = 2160 тыс. руб.

НДС за услуги автотранспорта по доставке ТМЦ по условию (пункт «1г») 3600 тыс. руб. (20000 * 18%).

п. 2. Подлежит вычету сумма НДС по полученным ТМЦ и оказанным услугам: 9360 + 2160 + 3600 = 15120 тыс. руб.

п. 4 Начислен НДС в бюджет по реализованному товару: 14400 тыс. руб.

п. 6 Начислен НДС в бюджет по реализованным ОС: 28000 – 28000/1,18 ≈ 4271 тыс. руб. Начислен НДС в бюджет по реализованным ТМЦ: 30000 – 30000/1,18 ≈ 4576 тыс. руб.

Таким образом, НДС к возмещению составляет: 15120 тыс. руб. НДС к уплате в бюджет составляет: 4271 + 4576 = 8847 тыс. руб. Уже уплаченный НДС составил 14400 тыс. руб.

НДС к возмещению из бюджета составит: 15120 – 8847 = 6273 тыс. руб.

Итоговые результаты представлены в таблице ниже:




Оставить комментарий