Показатели, характеризующие достаточность капитала банка




Для оценки достаточности капитала предлагаются два коэффициента:

— достаточности совокупного капитала (Н1);

— достаточности капитала 1-го уровня.

В соответствии с Базель 3 капитал состоит из собственного капитала и взвешенных по риску активов, при этом, структура собственного капитала включает:

— капитал 1 уровня (состоит из базового капитала 1 уровня, дополнительного капитала 1 уровня, буферного капитала и контрциклического капитала);

— капитал 2 уровня.

Коэффициенты достаточности капитала считаются одними из базовых показателей, которые характеризуют финансовую устойчивость банка, поскольку активы, используемые при расчете и взвешенные с учетом риска, позволяют практически точно установить величину риска банка.

Норматив достаточности капитала банка, называемый Н1, отражает степень банка покрывать свои финансовые расходы за счет собственных средств (собственного капитала). По данным Центрального банка минимальное значение достаточности капитала составляет 10%, а если показатель упадет ниже 2%, то Центральный банк вправе отозвать у банка лицензию.

Формула для расчета норматива Н1 выглядит так:

Н1 = К / (∑Kpi*(Ai — Pi) — ПК + КРВ + КРС + РР + ОРБ)

где К – капитал банка;

Крi – коэффициент риска i-го актива;

Аi – i-й актив банка;

Рi – величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

ПК – операции с повышенным коэффициентом риска;

КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;

ОР – величина операционного риска;

РР – величина рыночного риска.




Для анализа финансового состояния и финансовых результатов деятельности важна оценка статей бухгалтерского баланса банка.

Темп прироста (Тпр) элементов бухгалтерской отчетности коммерческого банка рассчитан по формуле:

Тпр = (Отчетный период — Предыдущий период) / Предыдущий период * 100%

Структура статей бухгалтерского баланса банка в общем показателей рассчитана по формул:

Доля = i-ый элемент показателя / Показатель * 100%

Доля i-ого элемента позволит структурировать собственные и привлеченные средства анализируемого банка во второй главе исследования.

Заметим, что рассмотрение коэффициента достаточности капитала изолированно от других показателей деятельности банка может дать неверное представление о его устойчивости. При комплексной оценке устойчивости коммерческого банка большое значение имеют показатели ликвидности, качества активов и пассивов, рентабельности и эффективности.

Управляя финансовой устойчивостью коммерческого банка, следует обратить внимание на устойчивость капитальной, ресурсной базы, организационно- экономическую и коммерческую устойчивость, порядок формирования собственных источников финансирования. Повышение информационной обеспеченности позволит повысить доверие клиентов к банку, что в свою очередь убедит вкладчиков в возможности возмещения своих средств, которое обеспечивает избежание риска во время их размещения.

Разработка и развитие новых перспективных направлений в деятельности банка, которые связаны с расширением объема услуг, внедрением современных технологий, вызывает потребность в дополнительной сумме капитала. Это дает возможность банку обеспечивать клиентов банковскими услугами на соответствующем уровне, усилить собственные позиции на рынке. Капитал выступает определенным буфером, который поглощает негативные результаты, в том числе убытки от текущей неэффективной деятельности банка. Следовательно, капитал выступает в качестве защиты банка от банкротства в случае наступления неблагоприятных ситуаций или непредвиденных расходов.

Одним из направлений управления финансовой устойчивостью кредитных учреждений должны стать расширение связей с другими субъектами хозяйствования, с органами государственного управления, что позволит в свою очередь, с одной стороны, снизить объем штрафных санкций, а с другой – повысить правильность соблюдения обширного законодательства.

Для улучшения ситуации в банковском секторе целесообразно внедрить определенные мероприятия. На макроуровне это: проведение эффективной денежно-кредитной политики, развитие конкурентной среды, стабилизация банковской системы. На микроуровне это: совершенствование системы планирования и прогнозирования, сокращение уровня административных расходов, повышение уровня менеджмента, внедрение инновационных форм и методов управления, разработка эффективной депозитной политики, активизация процессов реорганизации и реструктуризации банков. Проведение данных мероприятий позволит, по нашему мнению, оптимизировать соотношение между активами и пассивами организации, увеличить долю финансовых ресурсов путем аккумулирования временно свободных средств экономических субъектов и населения, направить их в кредитно-инвестиционный процесс, реализовывать крупные инвестиционные проекты, обеспечить необходимый объем депозитных средств, т.е. увеличить объем активных операций.

Таким образом, управление финансовой устойчивостью банка – залог активизации его предпринимательской деятельности, укрепления финансового состояния, повышения доверия к банку и расширения кредитной поддержки развития реального сектора экономики

В качестве вывода по главе важно отметить, что ориентация коммерческого банка на обеспечение финансовой устойчивости необходима для целей обеспечения конкурентных позиций банковского сектора. Выяснено, что финансовое состояние деятельности коммерческого банка может быть определено как такое положение коммерческого банка, которое может быть проанализировано на основе состояния активов и пассивов, финансовых результатов деятельности и положения на рынке банковских услуг. Финансовое состояние коммерческого банка, как правило, сводится к оценке его финансовой устойчивости.

Современные коммерческие банки страны динамично развиваются, при этом, со стороны государства сформирована результативная система их регулирования и поддержки, ориентированная на внедрение принципов Базель 3. Основным органом, регулирующим деятельность коммерческих банков, является Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ).




Оставить комментарий